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Objectifs pédagogiques

  • Comprendre la logique du compte de résultat et du bilan
  • Réaliser un diagnostic succinct et pertinent
  • Interpréter les principaux ratios
  • Détecter les signes de dégradation en lecture directe.

Niveau requis

Cette formation ne nécessite aucun prérequis.

Public concerné

Managers, ingénieurs, chefs de projets, vendeurs, acheteurs, auto-entrepreneurs, chefs d'entreprises et gérants.

Programme

Introduction

  • Présentation de chacun
  • Attentes et objectifs visés de chaque participant
  • Présentation de la formation

Lire le compte de résultat

  • Le compte de résultat, film de l'activité d'une période en termes de produits et charges
  • Mode d'enregistrement des opérations économiques
  • Mécanismes de l'amortissement, des provisions et variations des stocks
  • Les principaux postes du compte de résultat
  • Signification des différents niveaux de résultat

Lire le bilan

  • Le bilan, inventaire des éléments du patrimoine de l'entreprise
    • Biens
    • Créances
    • Dettes
  • Logique financière du bilan en termes de ressources et d'emplois
  • Liens entre le bilan et le compte de résultat
  • Interpréter les principaux postes du bilan

Evaluer la profitabilité

  • Signification des différents niveaux de résultat
    • Marge commerciale
    • Marge brute
    • Excédent brut d'exploitation
    • Résultat d'exploitation
    • Résultat courant
  • Comparaison avec le compte de résultat par fonctions
  • La capacité d'auto-financement
  • Interpréter les variations de résultat

Evaluer les capitaux investis et la structure financière

  • Fonds de roulement (FR)
  • Besoin en fonds de roulement (BFR)
  • Trésorerie nette (TN)
  • Retraitement de l'affacturage
  • Les principaux ratios

Réaliser un diagnostic rapide

  • Les étapes de l'analyse financière
    • Activité
    • Profitabilité
    • Capitaux investis
    • Structure financière
  • Repérer les signes de dégradation à la lecture directe des documents comptables
  • Savoir poser les bonnes questions pour comprendre les principales évolutions

Synthèse de la session

  • Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
  • Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
  • Bilan oral et évaluation à chaud

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