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Objectifs pédagogiques
- Lire et interpréter les comptes d'une société
- Vous familiariser avec les outils utilisés par les financiers pour établir un diagnostic sur l'entreprise dans sa globalité ou un projet en particulier.
Niveau requis
Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
Public concerné
Responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, comptables confirmés et managers.
Programme
Introduction
- Présentation de chacun
- Attentes et objectifs visés de chaque participant
- Présentation de la formation
Le fonctionnement économique d'une entreprise et sa gestion financière
- Les trois cycles de l'activité financière
- Investissement
- Exploitation
- Financement
- Le "circuit" financier d'une entreprise
La lecture financière d'un bilan
- Le contenu du bilan comptable
- Les grandes masses du bilan vues sous un angle financier
- Les indicateurs de besoins et de ressources de financement
- Le diagnostic de la structure financière
La lecture financière d'un compte de résultat
- Le contenu du compte de résultat comptable
- Les indicateurs de marge, de productivité et de résultat
- L'étude de la structure et de la formation du résultat
La mesure périodique de la rentabilité de l'entreprise
- Coûts des financements et coût du capital
- Revenus des capitaux investis et revenus des capitaux engagés
- Rentabilité économique et rentabilité financière
Le suivi des cash-flows
- Les cash-flows économiques et les cash-flows de financement
- La capacité d'autofinancement et les autres mesures de l'autofinancement
- Les tableaux de financement, présentation et interprétation
L'analyse d'une opération d'investissement
- Budget prévisionnel : la projection des recettes et des dépenses
- Plans de financement : le suivi de l'équilibre de la trésorerie dans le temps
- Mesure pluriannuelle de la rentabilité d'une opération : VAN, TRI et autres critères
Synthèse de la session
- Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
- Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
- Bilan oral et évaluation à chaud
