Introduction

• Présentation de chacun
• Attentes et objectifs visés de chaque participant
• Présentation de la formation

Le fonctionnement économique d'une entreprise et sa gestion financière

• Les trois cycles de l'activité financière
• Investissement
• Exploitation
• Financement
• Le "circuit" financier d'une entreprise

La lecture financière d'un bilan

• Le contenu du bilan comptable
• Les grandes masses du bilan vues sous un angle financier
• Les indicateurs de besoins et de ressources de financement
• Le diagnostic de la structure financière

La lecture financière d'un compte de résultat

• Le contenu du compte de résultat comptable
• Les indicateurs de marge, de productivité et de résultat
• L'étude de la structure et de la formation du résultat

La mesure périodique de la rentabilité de l'entreprise

• Coûts des financements et coût du capital
• Revenus des capitaux investis et revenus des capitaux engagés
• Rentabilité économique et rentabilité financière

Le suivi des cash-flows

• Les cash-flows économiques et les cash-flows de financement
• La capacité d'autofinancement et les autres mesures de l'autofinancement
• Les tableaux de financement, présentation et interprétation

L'analyse d'une opération d'investissement

• Budget prévisionnel : la projection des recettes et des dépenses
• Plans de financement : le suivi de l'équilibre de la trésorerie dans le temps
• Mesure pluriannuelle de la rentabilité d'une opération : VAN, TRI et autres critères

Synthèse de la session

• Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
• Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
• Bilan oral et évaluation à chaud