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Objectifs pédagogiques
- Appréhender les différentes missions et responsabilités d'un comptable unique
- Réaliser les clôtures comptables annuelles
- Effectuer les déclarations sociales de l'entreprise
- Déclarer les impôts et taxes
- Déterminer un résultat fiscal.
Niveau requis
Avoir des connaissances de base en comptabilité générale.
Public concerné
Comptables occupant la fonction de comptable unique dans une PME ou une entité décentralisée.
Programme
Introduction
- Présentation de chacun
- Attentes et objectifs visés de chaque participant
- Présentation de la formation
Maîtriser les notions fondamentales
- Réglementation comptable
- L'organisation du plan de comptes
- Importance du dossier de travail
- Principales échéances comptables, fiscales et sociales
Participer aux travaux de clôture annuelle
- La régularisation des charges et des produits
- Les comptes de tiers
- La détection des créances douteuses
- Le lettrage
- La classification en créances irrécouvrables
- Calcul d'amortissements
- Dépréciations d'immobilisations
- Méthode par composants
- Inventaire physique et valorisation des stocks
- FIFO (First In First Out)
- LIFO (Last In First Out)
- CUMP (Coût Unitaire Moyen Pondéré)...
- Estimation des provisions : dépréciation des actifs immobilisés de l'actif circulant
Elaborer le dossier de révision annuelle
- Analyse des cycles
- Trésorerie / Financement, Achats / Fournisseurs, Ventes / Clients, Stocks / Travaux en cours...
- Check-list des points de contrôle par cycle
- Fiabiliser la révision des comptes
Préparer les déclarations sociales
- Les différents documents
- Formalités d'embauche
- Contrats de travail
- Attestations liées à la gestion du personnel...
- Maîtriser l'essentiel de la paie
- Comprendre la comptabilisation des écritures
- Contrôler et justifier ses comptes de personnel
- Les outils de la gestion du personnel
- Elaborer un contrat de travail
Savoir déclarer les principaux impôts et taxes CVAE, CFE et TVA
- Taxes assises sur les salaires
- Déclaration et télédéclaration
Déterminer le résultat fiscal
- Principaux cas de réintégration et de déduction
- Tableau 2058 de la liasse fiscale
- Calcul de l'IS
- Taux de droit commun et taux réduit
- Exonération des ZRR et ZFU
- Production de la liasse fiscale et ses annexes
Synthèse de la session
- Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
- Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
- Bilan oral et évaluation à chaud
