La direction générale d'une société d'assurances doit mettre en place une stratégie d'entreprise et s'assurer de sa performance. Le rôle du contrôleur de gestion est de favoriser ce pilotage en effectuant des contrôles, des mesures et des analyses de l'activité sur lesquels la direction générale pourra s'appuyer. Il doit pour cela mettre en place des outils qui lui permettent de mesurer l'écart entre les prévisions et les résultats de l'entreprise.
Objectifs pédagogiques
Acquérir les bases du contrôle de gestion, outil de pilotage
Intégrer les spécificités liées au secteur de l'assurance
Mettre en place des indicateurs de performance
Niveau requis
Avoir des bases en comptabilité générale
Public concerné
Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit, contrôle de gestion et actuariat Personne appelée à intégrer le service contrôle de gestion d'une compagnie d'assurancesProgramme
Cerner l'environnement comptable et prudentiel de l'assurance
- Analyser le bilan et les comptes de résultat techniques et non techniques
- Intégrer les règles de Solvabilité 2
Maîtriser les spécificités du contrôle de gestion en assurance non-vie
Piloter et suivre l'activité
- Croissance des primes, des affaires nouvelles, du portefeuille
- Taux de rétention des primes et de résiliation
- Ratio de sinistralité (S/P)
- Coût moyen et fréquence des sinistres
- Frais d'acquisition, d'administration, de gestion des sinistres
Analyser la performance
- Ratio combiné
- Résultats financier et technique, résultats brut / net de réassurance
- ROE (Return on Equity)
Exercice d'application : calcul des indicateurs clés d'une société d'assurance non-vie
Maîtriser les spécificités du contrôle de gestion en assurance vie
Piloter l'activité
- Croissance des primes
- Collecte nette
- Taux de chute
- Taux de collecte
- Rendements comptable et réel
Analyser la performance
- Marges technique, administrative et financière
- ROE (Return on Equity)
Exercice d'application : calcul des indicateurs clés d'une société d'assurance vie
Alimenter un tableau de bord et contrôler les frais de gestion
Concevoir et analyser les outils de pilotage
- Choisir les variables à suivre
- Communiquer les résultats
Maîtriser les frais de gestion
- Les frais de gestion : charge par nature et par destination
- Les provisions pour frais de gestion
Exercice d'application : élaboration d'un tableau de bord pertinent pour une société d'assurances
Le contenu de ce programme peut faire l'objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.
Modalités d’évaluation des acquis
Évaluation en 3 phases : Pendant la formation : un bilan quotidien effectué par l'intervenant À chaud : à la fin de la formation, un bilan qualité pour mesurer l'atteinte des objectifs À froid : à J +3 mois, une évaluation du transfert des acquis en situation professionnelleAccessibilité de la formation
Le groupe M2I s'engage pour faciliter l'accessibilité de ses formations. Toutes nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap : les détails de l'accueil des personnes sont consultables sur la page Accueil Handicap
Modalités et délais d’accès à la formation
Les formations M2I sont disponibles selon les modalités proposées sur la page programme. Les inscriptions sont possibles jusqu'à 48 heures ouvrées avant le début de la formation. Dans le cas d'une formation financée par le CPF, ce délai est porté à 12 jours ouvrés.
