^{Top ventes}

Formation Fiscalité générale de l'entreprise Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Programme de votre formation

1. #

   M2I START AVANT VOTRE FORMATION

   Contextualisation du projet de formation et prise en compte des besoins de chacun

   • Positionnement initial de l’apprenant par rapport aux objectifs
   • Définition des priorités et des objectifs personnels de l’apprenant
   • Vidéos de mise en situation
   • Accès au Chat interactif myM2i pour interagir avec les membres de son groupe
   
2. #

   M2I LIVE VOTRE FORMATION ANIMÉE PAR NOTRE EXPERT ^¹

   Programme

   Calculer et optimiser le résultat fiscal

   Définir des principes

   • La territorialité
   • Le champ d'application
   • Le taux de l'IS

   Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal

   • L'autonomie relative du droit fiscal
   • Les principes de la comptabilité d'engagement
   • Le principe de l'annualité de l'impôt
   • Le principe d'indépendance des exercices
   • La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net

   Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe

   • Les critères de déductibilité des abandons de créances
   • Les abandons de créances à caractère commercial
   • Les abandons de créances à caractère financier
   • Les effets d'une clause de retour à meilleure fortune

   Optimiser l'imposition des dividendes intragroupe

   • Le régime des sociétés mères et filiales
   • L'utilisation des crédits d'impôts

   Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles

   • Les plus et moins-values à court terme
   • Les plus et moins-values à long terme

   Exercice d'application : détermination du résultat fiscal

   Déclarer le résultat fiscal : la pratique de la liasse fiscale

   Analyser la liasse fiscale

   Définir les états de nature comptable et fiscale

   • Le bilan
   • Le compte de résultat
   • Les immobilisations et les amortissements
   • Les provisions
   • L'état des dettes et des créances
   • Les tableaux fiscaux

   Lieu et délai de dépôt de la déclaration de résultat

   Maîtriser l'état 2058 A de détermination du résultat fiscal

   • Les réintégrations extracomptables
   • Les déductions extracomptables
   • L'imputation des déficits reportables

   Déterminer la charge d'impôt et paiement de l'IS

   • Utilisation de la créance de carry-back
   • Imputation des crédits d'impôt
   • Paiement de l'IS

   Exercice d'application : audit d'une liasse fiscale afin de déterminer les situations à risque

   MODULES VIDEO :
   Quels sont les principes de l'IS ?
   Quels sont les retraitements fiscaux de mon résultat comptable ?

   Le contenu de ce programme peut faire l'objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants.

   
3. #

   M2I BOOST APRÈS VOTRE FORMATION

   Réactivation et consolidation des acquis en situation de travail

   • 30 jours d’accompagnement personnalisé sur myM2i inclus ^²
   • Ressources Boosters (Abonnement au M2i’Mag Soft Skills, formations offertes, invitations aux conférences d’actualité…)
   

1. ^¹ Les actions et les outils présentés dans ce programme le sont à titre indicatif et peuvent faire l’objet d'adaptation selon les niveaux, prérequis et besoins des apprenants. Les compétences clés de ce programme sont traitées à raison d'une compétence par demi-journée de formation.
2. ^² Sur myM2i, pendant 30 jours post-fin de formation, les apprenants disposent d’une messagerie sécurisée pour échanger, dans la limite de 4 sollicitations, avec leur formateur.